Ministerul Transporturilor și Infrastructurii a publicat joi proiectul de buget al CFR IRLU, societatea reparatoare de locomotive și utilaje a CFR Marfă, ieșită la finele anului trecut din insolvență.
Acesta este primul proiect de buget al companiei după 2014, an în care societatea a intrat în insolvență, arată nota de fundamentare. „În conformitate cu prevederile art 4, alin (4) din O.G nr 26/2013, Societatea “Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A. nu a avut obligația aprobării bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2020 prin ordin comun al ordonatorului principal de credite, al ministrului finanţelor publice şi al ministrului muncii deoarece, începând cu anul 2014 și până la finele anului 2020, a fost în procedura insolvenţei”, se arată în proiectul de act normativ.
Rezultatele mai bune în 2021
Societatea „Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A. a înregistrat la data de 31.12.2020 un rezultat brut negativ în valoare de 13.512,09 mii lei și a înregistrat plăți restante în valoare de 127.488,86 mii lei. Societatea „Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A. a programat pentru anul 2021 un rezultat brut echilibrat și plăți restante în valoare de 32.178 mii lei. Societatea „Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A. s-a aflat în procedura insolvenței în perioada: 09.09.2014 – 22.07.2020.
Peste 100 de milioane, datorii la stat
În baza art.175 alin.(1) din Legea nr.85/2014 privind procedurile de prevenire a insolvenţei şi de insolvenţă, s-a închis procedura insolvenței împotriva debitorului Societatea „Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A. conform Sentinței civile nr. 2510 a Tribunalului București – Secția a VII-a Civilă, iar prin Hotărârea – completare dispozitiv 3943/07.10.2020, s-a hotărât ca la data închiderii procedurii, atât creanța A.N.A.F. rămasă în sold (reprezentand creanța anterioară deschiderii procedurii), cât și creanța curentă, să fie achitate, prin mecanismul reglementat de Ordonanța Guvernului nr 6/2019.
În evidența contabilă a societății la data de 31.12.2020 (în situațiile financiare anuale, în declarația S1001 pentru data de 31.12.2020 și în proiectul bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2021-coloana realizat la data de 31.12.2020), sunt înregistrate plăți restante în valoare de 127.488,86 mii lei, din care 89,27%, respectiv suma de 113.811,93 mii lei reprezintă plăți restante către bugetul general consolidat al statului, iar diferența de 10,83%, respectiv suma de 13.676,93 mii lei reprezintă plăți restante către diverși furnizori.
Obligațiile bugetare principale restante plus obligațiile bugetare accesorii aferente acestora, înscrise în certificatul fiscal nr.680/17.06.2021, sunt în valoare totală de 138.173,79 mii lei, din care 88.675,21 mii lei obligații bugetare principale restante și 49.498,58 mii lei obligații bugetare accesorii aferente acestora.
Diferența de 24.361,86 mii lei constatată între valoarea plăților restante înregistrate de societate în evidența contabilă în valoare de 127.488,86 mii lei și valoarea obligațiilor bugetare restante (principale și accesorii) cuprinse în Certificatul fiscal 680/17.06.2021, eliberat de ANAF pentru data de 31.12.2020 în valoare de 138.173,79 mii lei, reprezintă penalități de întârziere calculate pentru perioada insolvenței, din cauza faptului că societatea nu a respectat planul de reorganizare aprobat la care s-au adăugat, începând cu luna martie 2018, datoriile cuvenite bugetului de stat constituite după această dată.
Diferența de 24.361,86 mii lei se va înregistra în evidența contabilă a societății după emiterea deciziei de amânare la plată de către ANAF și aprobarea de către reprezentanții Consiliului de Administrație și cei ai Adunării Generale a Acționarilor.
Cum își va plăti IRLU datoriile
În conformitate cu OUG 6/2019, în primul an al înlesnirii, societatea trebuie să achite obligațiile bugetare scadente în perioada cuprinsă între data depunerii solicitării de restructurare și data comunicării deciziei de înlesnire la plată, în al doilea an al înlesnirii la plată, societatea trebuie sa achite cel puțin 10% din cuantumul obligațiilor bugetare ce fac obiectul eșalonării la plată și începând cu anul al treilea și până la finalizarea înlesnirii la plată, societatea trebuie să achite restul obligațiilor bugetare care fac obiectul înlesnirii la plată, proporțional cu anii pentru care a fost acordată înlesnirea la plată, astfel că începand cu anul trei, suma care reprezintă 90% din cuantumul obligațiilor bugetare care fac obiectul înlesnirii la plată, este împarțită proporțional pe întreaga perioadă. A fost întocmit graficul de plată al datoriilor bugetare pentru 7 ani de restructurare, respectiv pentru perioada cuprinsă între 28.07.2022 și 28.06.2028.
Obligațiile bugetare ale Societății „Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A. aferente perioadei ulterioare datei de 01.01.2021-23.06.2021, în valoare totala de 16.194,22 mii lei, au fost achitate integral de societate în luna iunie 2021.
Amânări la plată aprobate
Măsurile stabilite în planul de restructurare al obligațiilor bugetare restante întocmit în conformitate cu O.G. nr.6/2019 sunt următoarele:
- amânarea la plată a unei cote de 30% din obligațiile principale restante la data de 31.12.2020, respectiv în valoare de 26.602,56 mii lei, în vederea anulării;
- înlesnirea la plată, constând în plata eșalonată a 70% din obligațiile principale restante la data de 31.12.2020, respectiv în valoare de 62.072,65 mii lei, din care 5% din cuantumul obligațiilor principale care fac obiectul eșalonării, cu titlu de avans, în valoare de 3.103,63 mii lei, iar diferența rămasă în valoare de 58.969,02 mii lei, în mod eșalonat, în perioada iulie 2022 – iunie 2028;
- amânarea la plată a obligațiilor accesorii restante la data de 31.12.2020 în valoare de 49.498,58 mii lei, în vederea anulării.
- În urma implementării planului de restructurare a obligațiilor bugetare și testul creditorului privat prudent, în conformitate cu prevederile O.G. nr.6/2019, ANAF va recupera suma de 78.266,87 mii lei, compusă din:
-62.072,65 mii lei reprezentand 70% din obligațiile bugetare principale restante la data de 31.12.2020 (din care 3.103,63 cu titlu de avans 5% din aceasta sumă);
-16.194,22 mii lei, reprezentând 100% din datoriile estimate pentru perioada cuprinsă între 01.01.2021 și 24.06.2021 – data depunerii solicitării de restructurare, la care se vor adăuga creanțele curente rezultate din continuarea activității Societății Comerciale “Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A. pe perioada planului de restructurare.
Având în vedere că au fost îndeplinite, până la aceasta dată, condițiile prevăzute de O.G. 6/2019, respectiv depunerea la ANAF a “Planului de restructurare al obligațiilor bugetare și a Testului creditorului privat prudent”, efectuarea plăților prevăzute, considerăm că sunt create toate premisele pentru aprobarea planului de restructurare și emiterea deciziei de eșalonare/amânare în vederea anulării, astfel încât Societatea “Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A. se poate încadra în planul prevăzut în proiectul bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2021 cu plățile restante.
Datorii către alți furnizori
Pentru datoriile restante către diverși furnizori, au fost încheiate convenții de eșalonare cu Autoritatea Feroviară Română și este în curs de finalizare și convenția cu Societatea Naţională de Transport Feroviar de Călători “C.F.R.- Călători”- SA. Indicatorii cuprinși în proiectul bugetului de venituri și cheltuieli pe anul 2021 au următoarele valori:
- productivitatea muncii estimată în anul 2021 este în creștere cu 25,52 față de cea determinată la data de 31.12.2020 – de la 73,99 mii lei/persoană la 92,87 mii lei/persoană;
- numărul de personal programat la finele anului 2021 (1.137 salariați) este mai mic decât cel existent la finele anului 2020 cu 143 salariați.
- câștigul mediu lunar pe salariat determinat pe baza cheltuielilor de natură salarială, calculat conform legii anuale a bugetului de stat în anul 2021, scade 0,21% față de cel realizat la data de 31.12.2020;
- nivelul cheltuielilor de natură salarială estimat în anul 2021, în valoare de 57.950 mii lei, este mai mic decât nivelul cheltuielilor de natură salarială realizat în anul 2020 cu 6,49% și a fost fundamentat având în vedere prevederile art. 48 alin.(3) din Legea nr.15/2021 – legea bugetului de stat pe anul 2021;
- cheltuielile totale la 1.000 lei venituri totale în anul 2021 vor ȋnregistra o scădere cu 12,61% față de cele realizate la data de 31.12.2020 – de la 1.144,33 mii lei la 1.000 mii lei;
- creanţele restante au fost estimate în anul 2021 în scădere cu 9,88% față de cele realizate la data de 31.12.2020 – de la 20.528,86 mii lei la 18.500 mii lei. Societatea “Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A. a întreprins măsuri de recuperare a debitelor restante, atât pe cale amiabilă, constând în contactarea telefonică a clienților restanțieri și notificarea acestora, cât și prin acțiuni în instanță.
- plăţile restante programate în anul 2021 vor înregistra o scădere cu 74,76% față de cele realizate la data de 31.12.2021 – de la 127.488,86 mii lei (2020) la 32.178 mii lei (2021).
- Indicele de creştere al cheltuielilor ȋn anul 2021 de 2,56% este mai mic decât indicele de creştere al veniturilor în anul 2021 care este de 17,36%, societatea respectă prevederile legale prevăzute în O.G. nr.26/2013.
Societatea „Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A înregistrează pierdere contabilă din anii precedenți, în valoare de 131.688,74 lei (probabil 131,68 milioane lei) și în conformitate cu Planul de restructurare a obligatiilor bugetare și al Testului creditorului privat prudent, aprobat prin Hotărâre AGA nr.7/24.06.2021, această pierdere se va recupera pe termen mediu și lung, iar la sfarșitul perioadei de restructurare, din profitul net estimat în valoare de 157.075,01 mii lei, se va acoperi întreaga pierdere contabilă din anii precedenți.
Societatea „Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A. a fost înfiinţată în baza Hotărârii de Guvern nr. 864/2001 ca filială a acţionarului unic Societatea Națională de Transport Feroviar de Marfă “CFR MARFĂ” – S.A. și are ca obiect principal de activitate revizii şi reparaţii programate şi accidentale. Veniturile obținute de Societatea „Întreținere și Reparații Locomotive și Utilaje” – CFR IRLU S.A. sunt realizate exclusiv din surse proprii, venituri rezultate din încheierea de contracte de prestări servicii.
